Γεια σας φίλοι μου! Είμαι ο Γιάννης ο Διβράμης και εδώ στο Crypto Finance σας μιλάω για κρύπτο και μετοχές. Σήμερα θα μιλήσουμε για το Freedom24 FATCA CRS. Θα δείτε τι είναι το FATCA και το CRS, γιατί η πλατφόρμα ζητά φορολογική κατοικία και ΑΦΜ, και πού τα δηλώνετε.
Ευρωπαϊκή πλατφόρμα για μετοχές, ETF και ομόλογα, με άδεια από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου.
Πριν ξεκινήσουμε, δύο πράγματα. Δεν είμαι επενδυτικός σύμβουλος και δεν σας προτείνω κανένα προϊόν. Σας δείχνω μόνο όσα ξέρω. Επίσης συνεργάζομαι με τη Freedom24 ως affiliate και το λέω από την αρχή. Τα links της Freedom24 σε αυτή τη σελίδα είναι links συνεργάτη, γι’ αυτό σας λέω ευθέως και τι δεν προσφέρει η Freedom24.
Freedom24 FATCA CRS: η σύντομη απάντηση
Το Freedom24 FATCA CRS είναι μια διαδικασία συλλογής στοιχείων. Ο χρηματιστής μαθαίνει τη φορολογική σας κατοικία και τον ΑΦΜ. Η Κύπρος εφαρμόζει FATCA και CRS. Έτσι συμμορφώνεται και η Freedom Finance Europe Ltd.
Ο όρος «Freedom24 FATCA CRS» δεν περιγράφει κάποιο ξεχωριστό προϊόν. Περιγράφει δύο νόμους και τη δουλειά που κάνει ο χρηματιστής για να τους τηρήσει. Ο πρώτος νόμος έρχεται από τις Ηνωμένες Πολιτείες. Ο δεύτερος είναι ένα παγκόσμιο πρότυπο ανταλλαγής πληροφοριών.
Στην πράξη, αυτή η διαδικασία σημαίνει δύο δηλώσεις. Θα πείτε σε ποια χώρα είστε φορολογικός κάτοικος. Θα δώσετε και τον αριθμό φορολογικού μητρώου σας. Οι δύο πληροφορίες περιγράφουν εσάς ως φορολογούμενο.
Η Freedom24 γράφει ότι δεν μπορεί να σχολιάσει τη φορολογική σας θέση. Αυτό το γράφει και για το Freedom24 FATCA CRS. Αν έχετε αμφιβολίες, χρειάζεστε τη βοήθεια λογιστή.
Πολλοί πελάτες βλέπουν το αίτημα και νομίζουν ότι κάτι πήγε λάθος. Δεν πήγε λάθος. Το αίτημα αφορά όλους όσους ανοίγουν λογαριασμό σε κυπριακό χρηματιστή. Δεν εξαρτάται από το ύψος των επενδύσεών σας.
Η Freedom24 επικοινωνεί με τους πελάτες της για να μαζέψει αυτά τα στοιχεία. Το κάνει επειδή η Κυπριακή Δημοκρατία υιοθέτησε και τους δύο κανόνες. Ο χρηματιστής δεν υπολογίζει τον φόρο σας. Συλλέγει μόνο όσα του ζητά ο νόμος.
Τι σημαίνει Freedom24 FATCA CRS με απλά λόγια
Με απλά λόγια, το Freedom24 FATCA CRS είναι το ερωτηματολόγιο φορολογικής ταυτότητας του χρηματιστή. Δηλώνετε πού πληρώνετε φόρους. Η εταιρεία στέλνει την πληροφορία στις αρχές.
Οι δύο λέξεις του Freedom24 FATCA CRS περιγράφουν δύο συστήματα ανταλλαγής δεδομένων. Το ένα ξεκίνησε από τις Ηνωμένες Πολιτείες. Το άλλο το ανέπτυξε ο ΟΟΣΑ. Και τα δύο έχουν τον ίδιο στόχο. Θέλουν να αυξήσουν τη διαφάνεια ανάμεσα στις χώρες.
Αυτή η διαδικασία δεν αλλάζει τον τρόπο που επενδύετε. Αλλάζει μόνο τα χαρτιά που συμπληρώνετε. Θα πείτε τη χώρα κατοικίας σας. Θα πείτε και τον αριθμό φορολογικού μητρώου σας.
Η εταιρεία δεν ρωτά για τα κέρδη σας σε αυτό το στάδιο. Ρωτά για την ταυτότητά σας ως φορολογούμενου. Στο Freedom24 FATCA CRS η διαφορά έχει σημασία για τον τρόπο που διαβάζετε το αίτημα.
Για την πλήρη εικόνα των υπηρεσιών του χρηματιστή δείτε την κριτική μου για τη Freedom24. Ο πίνακας παρακάτω δείχνει τις βασικές διαφορές των δύο συστημάτων.
| Θέμα | FATCA | CRS |
|---|---|---|
| Ποιος το δημιούργησε | Οι Ηνωμένες Πολιτείες | Ο ΟΟΣΑ, με αίτημα της G20 |
| Ποιους καλύπτει | Αμερικανούς φορολογούμενους με λογαριασμούς στο εξωτερικό | Κατόχους λογαριασμών με φορολογική κατοικία σε άλλη χώρα |
| Ποιος λαμβάνει τα δεδομένα | Η IRS, μέσω των τοπικών αρχών | Οι τοπικές φορολογικές αρχές, που τα ανταλλάσσουν μεταξύ τους |
| Τι σας ζητά η Freedom24 | Τη χώρα φορολογικής κατοικίας και τον ΑΦΜ | Τη χώρα φορολογικής κατοικίας και τον ΑΦΜ |
Τι είναι το FATCA στο Freedom24 FATCA CRS
Το FATCA είναι νόμος των Ηνωμένων Πολιτειών. Ζητά από ξένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα να αναφέρουν λογαριασμούς Αμερικανών φορολογουμένων στην IRS. Στο Freedom24 FATCA CRS αυτό εξηγεί το πρώτο μισό του θέματος.
Η IRS είναι η εφορία των Ηνωμένων Πολιτειών. Το FATCA ψηφίστηκε ως μέρος του νόμου HIRE. Ο κανόνας αφορά ξένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και κάποιες άλλες ξένες οντότητες.
Τα ιδρύματα αυτά πρέπει να αναφέρουν τα ξένα περιουσιακά στοιχεία των Αμερικανών πελατών τους. Στο Freedom24 FATCA CRS το ίδιο ισχύει και για τη Freedom Finance Europe Ltd. Αν ένα ίδρυμα δεν αναφέρει, αντιμετωπίζει παρακράτηση σε συγκεκριμένες πληρωμές.
Ο νόμος HIRE ζήτησε και από τους Αμερικανούς φορολογούμενους να δηλώνουν τους λογαριασμούς τους στο εξωτερικό. Η δήλωση εξαρτάται από την αξία των στοιχείων. Αυτή η υποχρέωση βαρύνει τον ίδιο τον φορολογούμενο.
Η IRS δημοσιεύει κατάλογο εγκεκριμένων ξένων ιδρυμάτων. Κάθε ίδρυμα έχει έναν κωδικό, το GIIN. Τα ιδρύματα και οι φορολογικές αρχές ανταλλάσσουν δεδομένα FATCA με τις Ηνωμένες Πολιτείες μέσω του IDES.
Οι αναφορές των ιδρυμάτων γίνονται με το έντυπο Form 8966. Τα ξένα ιδρύματα μπορούν να δίνουν στην IRS πληροφορίες για λογαριασμούς που τηρούν στο εξωτερικό για Αμερικανούς πελάτες.
Οι Αμερικανοί φορολογούμενοι με στοιχεία εκτός Ηνωμένων Πολιτειών δηλώνουν τα στοιχεία αυτά στην IRS. Χρησιμοποιούν το έντυπο Form 8938. Το έντυπο συνδέεται με την ετήσια φορολογική τους δήλωση. Μπορεί να χρειαστεί και το έντυπο FinCEN Form 114, γνωστό ως FBAR.
Ο στόχος του νόμου είναι να μειώσει τη φοροδιαφυγή Αμερικανών που χρησιμοποιούν ξένους λογαριασμούς. Στο Freedom24 FATCA CRS το FATCA είναι το ένα από τα δύο σκέλη της διαδικασίας.
Τι είναι το CRS στο Freedom24 FATCA CRS
Το CRS είναι το κοινό πρότυπο αναφοράς του ΟΟΣΑ. Ζητά από τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα να αναφέρουν λογαριασμούς πελατών με φορολογική κατοικία σε άλλη χώρα. Στο Freedom24 FATCA CRS είναι το δεύτερο σκέλος.
Ο ΟΟΣΑ ανέπτυξε το πρότυπο μετά από αίτημα της G20. Το Συμβούλιο του ΟΟΣΑ το ενέκρινε στις 15 Ιουλίου 2014. Το πρότυπο ζητά από τις χώρες να παίρνουν πληροφορίες από τα ιδρύματά τους. Μετά τις ανταλλάσσουν με άλλες χώρες κάθε χρόνο.
Το CRS ορίζει ποια στοιχεία λογαριασμού ανταλλάσσονται. Ορίζει ποια ιδρύματα πρέπει να αναφέρουν. Περιγράφει τα είδη λογαριασμών και φορολογουμένων που καλύπτονται. Δίνει και τις κοινές διαδικασίες δέουσας επιμέλειας.
Σύμφωνα με το CRS, τα ιδρύματα αναφέρουν τους κατόχους λογαριασμών με ξένη φορολογική κατοικία. Η αναφορά πηγαίνει στις τοπικές φορολογικές αρχές. Αυτές μετά ανταλλάσσουν τις πληροφορίες με άλλες χώρες. Έτσι κλείνει ο κύκλος της πληροφορίας.
Ο πίνακας του ΟΟΣΑ με τίτλο «CRS by jurisdiction» ξεκίνησε τον Νοέμβριο του 2015. Δείχνει πώς κάθε χώρα εφαρμόζει το πρότυπο. Στο Freedom24 FATCA CRS το CRS είναι το μέρος που αγγίζει τις περισσότερες χώρες.
Ο ΟΟΣΑ δημοσιεύει υποδείγματα εντύπων αυτοπιστοποίησης. Τα ετοίμασε η BIAC για ελέγχοντα πρόσωπα, οντότητες και φυσικά πρόσωπα. Ο ΟΟΣΑ δεν τα έχει εγκρίνει. Δεν είναι υποχρεωτικά. Τα υποδείγματα δείχνουν μόνο πώς ένα ίδρυμα μπορεί να ζητά στοιχεία.
Οι χώρες δημοσιεύουν πληροφορίες για τους ΑΦΜ και τους κανόνες φορολογικής κατοικίας. Έτσι βοηθούν τους φορολογούμενους και τα ιδρύματα να συμμορφώνονται με το Freedom24 FATCA CRS. Η ελληνική φορολογική διοίκηση σημειώνει ότι το πρότυπο προβλέπει δύο είδη μηνυμάτων. Το ένα μεταφέρει την πληροφορία και το άλλο την απάντηση του παραλήπτη.
Γιατί ζητά τα στοιχεία: η Κύπρος και το Freedom24 FATCA CRS
Η Freedom24 ανήκει στην Freedom Finance Europe Ltd. Η εταιρεία έχει έδρα την Κύπρο και άδεια από την ΕΚΚ. Επειδή η Κύπρος εφαρμόζει FATCA και CRS, ζητά τα στοιχεία σας στο Freedom24 FATCA CRS.
Η Freedom Finance Europe Ltd είναι διεθνής διαδικτυακός χρηματιστής. Λειτουργεί με την επωνυμία Freedom24. Ιδρύθηκε στην Κύπρο στις 5 Αυγούστου 2013. Έχει αριθμό μητρώου HE324220.
Η εταιρεία εποπτεύεται από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου. Η άδεια λειτουργίας της έχει αριθμό CIF 275/15. Εκδόθηκε στις 20 Μαΐου 2015. Τα ευρωπαϊκά κεντρικά γραφεία βρίσκονται στη Λεμεσό.
Η Freedom24 είναι θυγατρική του ομίλου Freedom Holding Corp. Ο όμιλος είναι εισηγμένος στο Nasdaq. Οι δραστηριότητες της εταιρείας ρυθμίζονται και από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς των ΗΠΑ. Αυτό δείχνει το εύρος της εποπτείας της.
Η εταιρεία τηρεί το ρυθμιστικό πλαίσιο MiFID II της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Η S&P Global Ratings τής δίνει αξιολόγηση «BB-» και έχει κάνει θετικές τις προοπτικές. Τα γραφεία αντιπροσώπευσης βρίσκονται σε δέκα χώρες, ανάμεσά τους η Ελλάδα.
Ο χρηματιστής δίνει πρόσβαση σε δεκαπέντε μεγάλα χρηματιστήρια με έναν λογαριασμό. Προσφέρει πάνω από ένα εκατομμύριο τίτλους και άλλα χρηματιστηριακά μέσα. Παρέχει επίσης ανάλυση και υποστήριξη στη γλώσσα του πελάτη.
Με την υιοθέτηση του FATCA και του CRS από την Κυπριακή Δημοκρατία, όλα τα τοπικά ιδρύματα συμμορφώνονται. Γι’ αυτό η Freedom24 επικοινωνεί με τους πελάτες της. Μαζεύει τη χώρα φορολογικής κατοικίας και τον ΑΦΜ τους. Στο Freedom24 FATCA CRS η Κύπρος είναι ο λόγος που το αίτημα φτάνει στον λογαριασμό σας.
Τα στοιχεία αυτά δηλώνονται στη σχετική φόρμα αυτοπιστοποίησης. Χωρίς αυτή τη δήλωση η εταιρεία δεν μπορεί να τηρήσει τις υποχρεώσεις της. Το Freedom24 FATCA CRS δεν είναι λοιπόν επιλογή του χρηματιστή. Είναι υποχρέωση που πηγάζει από τον νόμο.
Πριν πάμε στις λεπτομέρειες, δείτε το σύντομο βίντεο «Ανταλλαγή πληροφοριών τραπεζικών λογαριασμών – CRS OECD» από το κανάλι Callamus TV. Είναι του 2019 και μιλά γενικά για το CRS, όχι για τη Freedom24. Ακολουθεί το Freedom24 FATCA CRS.
Φορολογική κατοικία στο Freedom24 FATCA CRS
Φορολογική κατοικία είναι η χώρα όπου ο νόμος σας αντιμετωπίζει ως κάτοικο. Στο Freedom24 FATCA CRS δηλώνετε αυτή τη χώρα. Μπορεί να είναι και περισσότερες από μία.
Θα επιλέξετε τη χώρα ή την περιοχή της φορολογικής σας κατοικίας. Η επιλογή γίνεται μέσα στη διαδικασία ανοίγματος λογαριασμού. Στο Freedom24 FATCA CRS δεν μετρά η ιθαγένεια. Μετρά ο τόπος όπου έχετε φορολογική κατοικία.
Αν ζείτε σε δύο χώρες, μπορεί να είστε φορολογικός κάτοικος και στις δύο. Τότε δηλώνετε και τις δύο. Η δήλωση πρέπει να ταιριάζει με την πραγματικότητά σας.
Ο ΟΟΣΑ δημοσιεύει τους κανόνες φορολογικής κατοικίας κάθε χώρας. Οι κανόνες βοηθούν τους φορολογούμενους και τα ιδρύματα. Υπάρχουν και ειδικά καθεστώτα κατοικίας μέσω επένδυσης. Ο ΟΟΣΑ δημοσιεύει πληροφορίες και γι’ αυτά.
Η χώρα που δηλώνετε καθορίζει ποια αρχή θα πάρει τα δεδομένα σας. Τα ιδρύματα αναφέρουν τους κατόχους με ξένη φορολογική κατοικία. Η δήλωση καθορίζει δηλαδή τον προορισμό της πληροφορίας.
Η δήλωση γίνεται μία φορά στο άνοιγμα του λογαριασμού. Αργότερα μπορεί να χρειαστεί να την επιβεβαιώσετε ξανά. Στο Freedom24 FATCA CRS αυτό συμβαίνει στην περιοδική ανανέωση των στοιχείων σας.
Ο ΑΦΜ (TIN) στο Freedom24 FATCA CRS
Ο αριθμός φορολογικού μητρώου (TIN) είναι ένας μοναδικός αριθμός για φορολογικούς σκοπούς. Στην Ελλάδα τον λέμε ΑΦΜ. Στο Freedom24 FATCA CRS τον δηλώνετε μαζί με τη χώρα κατοικίας σας.
Ο ΑΦΜ εκδίδεται από τις φορολογικές αρχές. Τον παίρνουν φυσικά και νομικά πρόσωπα. Οι αρχές τον χρησιμοποιούν για να παρακολουθούν τις φορολογικές υποχρεώσεις και τις πληρωμές.
Στο Freedom24 FATCA CRS η παροχή του ΑΦΜ είναι απαραίτητη. Η εταιρεία γράφει ότι τη χρειάζεται για να τηρήσει τη νομοθεσία FATCA και CRS. Χωρίς αυτόν δεν μπορεί να ολοκληρώσει τη δήλωση.
Δεν χρειάζεται να στείλετε έγγραφο από την εφορία. Αρκεί ο ίδιος ο αριθμός. Μπορείτε όμως να δώσετε ένα κρατικό έγγραφο, αν το θέλετε. Αυτό είναι προαιρετικό.
Η IRS δημοσιεύει κατάλογο χωρών που δεν εκδίδουν ΑΦΜ σε αλλοδαπούς. Ο ΟΟΣΑ δημοσιεύει πληροφορίες για τον ΑΦΜ κάθε χώρας. Η ελληνική φορολογική διοίκηση δίνει δικές της σχετικές πληροφορίες για τους αλλοδαπούς ΑΦΜ.
Ο ΑΦΜ ταυτοποιεί εσάς ως φορολογούμενο σε μια συγκεκριμένη χώρα. Γι’ αυτό η εταιρεία τον ζητά μαζί με τη χώρα κατοικίας. Στο Freedom24 FATCA CRS οι δύο πληροφορίες λειτουργούν μαζί.
Η φόρμα αυτοπιστοποίησης στο Freedom24 FATCA CRS
Η φόρμα αυτοπιστοποίησης είναι το έντυπο όπου δηλώνετε μόνοι σας τη φορολογική σας κατάσταση. Στο Freedom24 FATCA CRS τα στοιχεία σας μπαίνουν εκεί. Ο χρηματιστής δεν τα επιβεβαιώνει με την εφορία.
Η Freedom24 γράφει ότι τα στοιχεία δηλώνονται στη σχετική φόρμα αυτοπιστοποίησης. Στο Freedom24 FATCA CRS η φόρμα είναι ξεχωριστή από τα έγγραφα ταυτοποίησης. Τα έγγραφα ταυτοποίησης δείχνουν ποιος είστε. Η φόρμα δείχνει πού πληρώνετε φόρους.
Για την επαλήθευση η εταιρεία ζητά αποδεικτικό διεύθυνσης. Δέχεται έγγραφο από κρατική ή τοπική φορολογική αρχή. Δέχεται επίσης αντίγραφο κίνησης τραπεζικού λογαριασμού. Δέχεται και λογαριασμό κοινής ωφέλειας, όπως νερό, αέριο ή ρεύμα.
Τα έγγραφα αυτά πρέπει να έχουν εκδοθεί τους τελευταίους τρεις μήνες. Πρέπει να δείχνουν το πλήρες όνομα και τη διεύθυνσή σας. Σαρωμένα έγγραφα δεν γίνονται δεκτά.
Για την ταυτότητα η εταιρεία δέχεται διαβατήριο. Η εικόνα πρέπει να δείχνει ολόκληρη τη σελίδα. Όλες οι πληροφορίες πρέπει να είναι ευανάγνωστες. Το διαβατήριο είναι το αποδεκτό αποδεικτικό ταυτότητας.
Ο ΟΟΣΑ δημοσιεύει υποδείγματα φορμών αυτοπιστοποίησης. Υπάρχουν ξεχωριστές φόρμες για φυσικά πρόσωπα, για οντότητες και για ελέγχοντα πρόσωπα. Ισχύει όμως η φόρμα που σας δίνει ο χρηματιστής. Το υπόδειγμα του ΟΟΣΑ είναι μόνο παράδειγμα.
Και η ελληνική φορολογική διοίκηση δημοσιεύει υποδείγματα εντύπων αυτοπιστοποίησης. Τα ίδια τρία είδη καλύπτονται και εκεί. Στο Freedom24 FATCA CRS η φόρμα συμπληρώνεται ηλεκτρονικά μέσα στον λογαριασμό σας.
Πότε δηλώνετε τα στοιχεία στο Freedom24 FATCA CRS
Δηλώνετε τα στοιχεία στο άνοιγμα του λογαριασμού, όταν διαλέγετε τη χώρα φορολογικής κατοικίας. Στο Freedom24 FATCA CRS μπορεί να χρειαστεί να τα δώσετε και αργότερα. Αυτό γίνεται σε τακτικό έλεγχο ή σε ειδικές συναλλαγές.
Η Freedom24 γράφει ότι δηλώνετε την κατάστασή σας FATCA και CRS στη διαδικασία ανοίγματος λογαριασμού. Εκεί επιλέγετε τη χώρα ή την περιοχή της φορολογικής σας κατοικίας. Για το άνοιγμα λογαριασμού δείτε το άνοιγμα λογαριασμού στη Freedom24.
Ο ΑΦΜ δίνεται στο ίδιο στάδιο, όταν δηλώνετε την κατάστασή σας FATCA. Αν δεν τον δώσετε τότε, δεν χάνεται η δυνατότητα. Στο Freedom24 FATCA CRS θα τον δώσετε σε επόμενο στάδιο.
Η εταιρεία γράφει ότι υπάρχει και η επιλογή «Δεν θυμάμαι τον ΑΦΜ μου». Αν τη διαλέξετε, θα χρειαστεί να δώσετε τον αριθμό αργότερα. Αυτό γίνεται στην περιοδική ανανέωση ή επαλήθευση των στοιχείων του λογαριασμού σας.
Ο ΑΦΜ μπορεί να ζητηθεί και στο πλαίσιο των απαιτήσεων δέουσας επιμέλειας. Αυτό αφορά συγκεκριμένες συναλλαγές. Η δέουσα επιμέλεια είναι μέρος των κανόνων. Οι κανόνες ζητούν τον έλεγχο των στοιχείων του πελάτη.
Το CRS ορίζει κοινές διαδικασίες δέουσας επιμέλειας για τα ιδρύματα. Το ευρωπαϊκό πλαίσιο DAC2 περιγράφει τις διαδικασίες που ακολουθούν τα ιδρύματα. Στο Freedom24 FATCA CRS οι διαδικασίες αυτές εξηγούν γιατί το αίτημα επανέρχεται.
Πού βάζετε τον ΑΦΜ στο Freedom24 FATCA CRS, βήμα βήμα
Πρώτα ανοίγετε μια συνεδρία ασφαλείας στον λογαριασμό σας. Μετά πηγαίνετε στα προσωπικά σας στοιχεία και στο σημείο για τα φορολογικά στοιχεία. Στο Freedom24 FATCA CRS η διαδρομή είναι ίδια σε υπολογιστή και κινητό.
Η Freedom24 γράφει ότι χρειάζεται πρώτα μια συνεδρία ασφαλείας. Χωρίς αυτή δεν μπορείτε να αλλάξετε στοιχεία. Στο Freedom24 FATCA CRS η σειρά των βημάτων έχει σημασία.
Τα βήματα στην ιστοσελίδα και στην εφαρμογή
- Ανοίγετε πρώτα μια συνεδρία ασφαλείας στον λογαριασμό σας.
- Στην ιστοσελίδα πηγαίνετε στο Member Area.
- Μετά επιλέγετε Personal Details (Προσωπικά δεδομένα).
- Έπειτα διαλέγετε Change Details (Αλλαγή πληροφοριών).
- Τέλος ανοίγετε το Taxpayer Details (Στοιχεία φορολογικού μητρώου).
- Στην εφαρμογή για κινητά ανοίγετε το Menu.
- Μετά πηγαίνετε στο Requests (Εντολές).
- Έπειτα επιλέγετε Personal Details.
- Μετά διαλέγετε Change Details.
- Τέλος ανοίγετε το Taxpayer Details.
Τα βήματα ένα έως πέντε αφορούν την ιστοσελίδα. Τα βήματα έξι έως δέκα αφορούν την εφαρμογή για κινητά. Στο Freedom24 FATCA CRS η ίδια διαδρομή φτάνει στο Taxpayer Details και στις δύο εκδοχές.
Αν θέλετε να αλλάξετε και άλλα προσωπικά στοιχεία, η διαδικασία μοιάζει. Δείτε σχετικά την αλλαγή προσωπικών στοιχείων στη Freedom24. Το πεδίο του ΑΦΜ βρίσκεται μέσα σε αυτά τα στοιχεία.
Μετά την καταχώριση ο ΑΦΜ μένει στον λογαριασμό σας. Στο Freedom24 FATCA CRS η καταχώριση γίνεται μία φορά. Αν δεν τον είχατε δώσει στο άνοιγμα, η ίδια διαδρομή λύνει το θέμα.
Ποια στοιχεία ανταλλάσσονται με το Freedom24 FATCA CRS
Ανταλλάσσονται το υπόλοιπο του λογαριασμού και τα εισοδήματα που πιστώθηκαν. Στο Freedom24 FATCA CRS περιλαμβάνονται μερίσματα, τόκοι και έσοδα από πωλήσεις τίτλων. Η ανταλλαγή γίνεται μία φορά τον χρόνο.
Το ευρωπαϊκό πλαίσιο DAC2
Το ευρωπαϊκό πλαίσιο λέγεται DAC2. Είναι η ευρωπαϊκή ρύθμιση 2014/107/ΕΕ της 9ης Δεκεμβρίου 2014. Άλλαξε την πρώτη ρύθμιση για τη διοικητική συνεργασία στον τομέα της φορολογίας. Στόχος του DAC2 είναι η καταπολέμηση της φοροδιαφυγής και της φοροαποφυγής. Θέλει επίσης δίκαιη μεταχείριση του εισοδήματος από το εξωτερικό. Θεσπίζει σύστημα ασφαλούς διοικητικής συνεργασίας ανάμεσα στις φορολογικές αρχές.
Το DAC2 ζητά από τις χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης να παίρνουν πληροφορίες από τα ιδρύματά τους. Μετά τις ανταλλάσσουν με τη χώρα κατοικίας του φορολογούμενου κάθε χρόνο. Στο Freedom24 FATCA CRS αυτό είναι το ευρωπαϊκό κομμάτι.
Οι αναφορές καλύπτουν το υπόλοιπο του λογαριασμού και το εισόδημα που πιστώθηκε. Το εισόδημα περιλαμβάνει μερίσματα και τόκους. Περιλαμβάνει και τα ακαθάριστα έσοδα από την πώληση ή την εξαγορά χρηματοπιστωτικών στοιχείων. Καλύπτει επίσης ασφαλιστήρια με αξία εξαγοράς.
Η αναφορά αφορά λογαριασμούς που κρατάτε απευθείας. Αφορά και λογαριασμούς που κρατάτε έμμεσα, μέσω μιας οντότητας επένδυσης. Στο Freedom24 FATCA CRS η έμμεση κατοχή αφορά τις παθητικές μη χρηματοπιστωτικές οντότητες.
Η ανταλλαγή γίνεται μία φορά τον χρόνο. Γίνεται μέσα σε εννέα μήνες από το τέλος του ημερολογιακού έτους. Το χρονικό αυτό όριο ισχύει για όλα τα ιδρύματα.
Το DAC2 βασίζεται στο πρότυπο του ΟΟΣΑ για την αυτόματη ανταλλαγή. Τον Μάρτιο του 2024 υπήρχαν πάνω από 5.400 διμερείς σχέσεις ανταλλαγής. Αυτές αφορούσαν πάνω από 120 χώρες που συμμετέχουν στο CRS.
Η Ευρωπαϊκή Ένωση έχει υπογράψει παρόμοιες συμφωνίες με πέντε ευρωπαϊκές χώρες εκτός Ένωσης. Είναι η Ανδόρα, το Λιχτενστάιν, το Μονακό, ο Άγιος Μαρίνος και η Ελβετία. Το δίκτυο ξεπερνά τα σύνορα της Ένωσης. Οι συμφωνίες αυτές εξασφαλίζουν ίσους όρους για τα ιδρύματα.
Στην Ελλάδα τα υπόχρεα ιδρύματα στέλνουν τις αναφορές CRS και DAC2 στην ΑΑΔΕ. Η υποβολή γίνεται με ενιαίες τεχνικές προδιαγραφές. Χρησιμοποιείται η ίδια εφαρμογή υποβολής. Για το φορολογικό κομμάτι δείτε τη φορολόγηση των κερδών στη Freedom24. Στο Freedom24 FATCA CRS τα ελληνικά στοιχεία φτάνουν στις αρχές μέσω αυτής της διαδρομής.
Freedom24 FATCA CRS και W-8BEN: η διαφορά
Το W-8BEN είναι έντυπο της IRS. Επιβεβαιώνει ότι η χώρα κατοικίας σας δεν είναι οι Ηνωμένες Πολιτείες. Στο Freedom24 FATCA CRS η φόρμα αυτοπιστοποίησης αφορά τη φορολογική σας κατοικία και τον ΑΦΜ.
Το W-8BEN το παρέχει η Φορολογική Υπηρεσία των Ηνωμένων Πολιτειών. Σας επιτρέπει να διεκδικήσετε μειωμένο συντελεστή για εισόδημα που πήρατε στις Ηνωμένες Πολιτείες. Αυτό είναι κάτι διαφορετικό από τη δήλωση κατοικίας.
Όσοι παίρνουν εισόδημα από τις Ηνωμένες Πολιτείες φορολογούνται εκεί. Παράδειγμα είναι τα μερίσματα από αμερικανικές μετοχές. Σε αυτά εφαρμόζεται ένας παρακρατούμενος φόρος. Στο Freedom24 FATCA CRS το W-8BEN είναι το εργαλείο για τον μειωμένο συντελεστή.
Η φόρμα W-8BEN υποβάλλεται πριν από την επένδυση σε αμερικανικά αξιόγραφα. Ισχύει για τρία χρόνια. Αν αλλάξουν οι περιστάσεις σας, πρέπει να ενημερώσετε την εταιρεία. Τότε δίνετε και ενημερωμένη φόρμα.
Πού συμπληρώνετε το W-8BEN
Στην ιστοσελίδα τη βρίσκετε στο Member Area, στα Personal details. Εκεί υπάρχει το πεδίο Form W-8BEN. Στην εφαρμογή για κινητά πηγαίνετε στο Menu και μετά στα Requests. Από εκεί στα Personal details και μετά στο Form W-8BEN.
Ως πολίτης της Ευρωπαϊκής Ένωσης επιλέγετε την επιλογή «επιβεβαίωση». Έτσι δηλώνετε ότι δεν είστε πολίτης των Ηνωμένων Πολιτειών. Δηλώνετε ότι δεν έχετε διπλή ιθαγένεια. Δηλώνετε και ότι δεν έχετε πράσινη κάρτα.
Η χώρα κατοικίας σας μπορεί να έχει συμφωνία φορολόγησης με τις Ηνωμένες Πολιτείες. Τότε διαλέγετε το «Ναι, έχω δικαίωμα σε μειωμένο φόρο». Αυτό δίνει μειωμένους συντελεστές για μερίσματα και κουπόνια εισοδήματος. Για τα μερίσματα δείτε τα μερίσματα από αμερικανικές μετοχές. Στο Freedom24 FATCA CRS το W-8BEN και η φόρμα αυτοπιστοποίησης συνεργάζονται.
Αν δεν ξέρετε για ειδικές φορολογικές ελαφρύνσεις, μην τσεκάρετε το τμήμα τρία. Το τμήμα αυτό αφορά λίγες ειδικές περιπτώσεις. Δεν σχετίζεται με τη δήλωση κατοικίας σας.
Αφού συμπληρώσετε τη φόρμα W-8BEN, στέλνεται αυτόματα στα σχετικά μέρη. Δεν χρειάζεται άλλη ενέργεια από εσάς. Στο Freedom24 FATCA CRS η διαφορά με τη φόρμα αυτοπιστοποίησης είναι ο σκοπός. Το W-8BEN αφορά τον παρακρατούμενο φόρο στις Ηνωμένες Πολιτείες. Η αυτοπιστοποίηση αφορά τη χώρα κατοικίας και τον ΑΦΜ.
Συχνά λάθη με το Freedom24 FATCA CRS
Το πιο συχνό λάθος είναι να στέλνετε έγγραφο της εφορίας για τον ΑΦΜ. Αρκεί ο ίδιος ο αριθμός. Στο Freedom24 FATCA CRS ένα ακόμη λάθος είναι να αφήνετε το πεδίο κενό.
Η Freedom24 γράφει καθαρά ότι δίνετε μόνο τον ΑΦΜ. Δεν χρειάζεται έγγραφο που εκδίδει η φορολογική αρχή. Στο Freedom24 FATCA CRS ένα τέτοιο έγγραφο προσθέτει ένα βήμα χωρίς λόγο.
Ένα δεύτερο λάθος αφορά τα έγγραφα επαλήθευσης. Κάποιοι νομίζουν ότι το κρατικό έγγραφο είναι υποχρεωτικό. Η εταιρεία γράφει ότι είναι προαιρετικό. Μπορείτε να διαλέξετε άλλα έγγραφα, όπως κίνηση τραπεζικού λογαριασμού ή λογαριασμό κοινής ωφέλειας.
Τρίτο λάθος είναι τα σαρωμένα έγγραφα. Η εταιρεία δεν τα δέχεται. Το αποδεικτικό διεύθυνσης πρέπει να έχει εκδοθεί τους τελευταίους τρεις μήνες. Πρέπει να δείχνει το πλήρες όνομα και τη διεύθυνσή σας.
Τέταρτο λάθος είναι το διαβατήριο. Η εικόνα πρέπει να δείχνει ολόκληρη τη σελίδα. Όλες οι πληροφορίες πρέπει να είναι ευανάγνωστες. Στο Freedom24 FATCA CRS μια κομμένη φωτογραφία καθυστερεί την επαλήθευση.
Πέμπτο λάθος είναι η επιλογή «Δεν θυμάμαι τον ΑΦΜ μου». Αν τη διαλέξετε, ο αριθμός λείπει από τον λογαριασμό. Θα τον δώσετε σε επόμενο στάδιο. Αυτό γίνεται στην περιοδική ανανέωση ή σε έλεγχο για συγκεκριμένες συναλλαγές.
Έκτο λάθος είναι να περιμένετε φορολογική συμβουλή από τον χρηματιστή. Η Freedom24 γράφει ότι δεν μπορεί να σχολιάσει τη φορολογική σας θέση. Αν δεν είστε σίγουροι για την περίπτωσή σας, ρωτήστε λογιστή.
Έβδομο λάθος είναι η σύγχυση με το W-8BEN. Το W-8BEN αφορά τον παρακρατούμενο φόρο στις Ηνωμένες Πολιτείες. Η φόρμα αυτοπιστοποίησης αφορά τη φορολογική σας κατοικία και τον ΑΦΜ. Στο Freedom24 FATCA CRS τα δύο έντυπα λύνουν διαφορετικά ζητήματα.
Όγδοο λάθος είναι να πιστεύετε ότι το FATCA αφορά μόνο Αμερικανούς. Το FATCA αφορά λογαριασμούς Αμερικανών φορολογουμένων στο εξωτερικό. Το CRS όμως αφορά κατόχους λογαριασμών με φορολογική κατοικία σε άλλη χώρα. Ένας κάτοικος Ελλάδας με λογαριασμό στην Κύπρο καλύπτεται από το CRS.
Ένατο λάθος είναι να αγνοείτε το αίτημα. Η εταιρεία γράφει ότι η παροχή του ΑΦΜ είναι απαραίτητη. Χρειάζεται για τη συμμόρφωση με τη νομοθεσία FATCA και CRS. Στο Freedom24 FATCA CRS το αίτημα δεν είναι διακοσμητικό.
Η άποψή μου για το Freedom24 FATCA CRS
Το Freedom24 FATCA CRS δεν είναι κάτι που πρέπει να σας αγχώνει. Είναι μια τυπική δήλωση. Στο Freedom24 FATCA CRS το μόνο που χρειάζεται είναι σωστά στοιχεία.
Σπούδασα Χρηματοοικονομικά και Λογιστική στο Λονδίνο. Έτσι βλέπω αυτά τα θέματα με μια συγκεκριμένη ματιά. Στο Freedom24 FATCA CRS δεν βλέπω φόρο. Βλέπω ανταλλαγή πληροφοριών.
Είμαι συνεργάτης της Freedom24, άρα έχω οικονομικό όφελος. Το λέω ανοιχτά. Γι’ αυτό σας δίνω τα στοιχεία και τις πηγές. Στο Freedom24 FATCA CRS θέλω να ξέρετε τι υπογράφετε.
Η γνώση έρχεται πρώτα. Αυτή είναι η βασική μου αρχή. Αν καταλάβετε τι ζητά ο χρηματιστής, δεν θα αγχωθείτε. Η κατανόηση λύνει τις περισσότερες απορίες.
Κάντε τη δική σας έρευνα. Αυτό σημαίνει DYOR. Διαβάστε τις πηγές και ελέγξτε τα στοιχεία σας. Στο Freedom24 FATCA CRS μια λάθος χώρα κατοικίας ταξιδεύει πιο μακριά απ’ ό,τι νομίζετε.
Μην ακούτε youtubers σαν εμένα. Το λέω ειλικρινά. Κανείς δεν ξέρει την προσωπική σας φορολογική κατάσταση. Η δική σας περίπτωση είναι η μόνη που μετρά.
Εγώ απλά λέω την άποψή μου. Δεν δίνω φορολογικές συμβουλές. Αν έχετε αμφιβολίες, ο λογιστής σας είναι ο σωστός άνθρωπος. Η τελική ευθύνη για τη δήλωση είναι δική σας.
Στο τέλος, όλο αυτό είναι ένα ερωτηματολόγιο με καθαρή λογική. Ο χρηματιστής θέλει να ξέρει πού πληρώνετε φόρους. Θέλει και τον αριθμό φορολογικού μητρώου σας. Όταν το δείτε έτσι, η διαδικασία γίνεται απλή.
Συμπληρώστε σωστά τη χώρα κατοικίας. Δώστε τον ΑΦΜ σας. Κρατήστε τα στοιχεία σας ενημερωμένα. Έτσι το Freedom24 FATCA CRS σταματά να είναι θέμα. Γίνεται μια ακόμη τυπική κίνηση στον λογαριασμό σας.
Συχνές ερωτήσεις για το Freedom24 FATCA CRS
Τι είναι το FATCA;
Ένας νόμος των ΗΠΑ. Ζητά από ξένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα να αναφέρουν στην αμερικανική εφορία (IRS) λογαριασμούς Αμερικανών φορολογουμένων.
Τι είναι το CRS;
Ένα παγκόσμιο πρότυπο του ΟΟΣΑ για την αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών για λογαριασμούς ανάμεσα σε χώρες.
Γιατί η Freedom24 ζητά τον ΑΦΜ μου;
Η Κύπρος έχει υιοθετήσει FATCA και CRS. Γι’ αυτό η Freedom Finance Europe Ltd ζητά χώρα φορολογικής κατοικίας και αριθμό φορολογικού μητρώου (TIN).
Πότε δηλώνω το καθεστώς FATCA/CRS;
Κατά το άνοιγμα του λογαριασμού, όταν επιλέγετε τη χώρα φορολογικής κατοικίας. Ο TIN δίνεται τότε ή αργότερα, στον έλεγχο των στοιχείων.
Χρειάζεται έγγραφο από την εφορία;
Όχι. Η Freedom24 γράφει ότι χρειάζεται μόνο ο ίδιος ο αριθμός TIN, όχι έγγραφο της φορολογικής αρχής.
Πού βάζω τον ΑΦΜ στην πλατφόρμα;
Ανοίγετε συνεδρία ασφαλείας και πηγαίνετε στα Προσωπικά δεδομένα › Αλλαγή πληροφοριών › Στοιχεία φορολογικού μητρώου.
Το συμπέρασμά μου για το Freedom24 FATCA CRS
Αυτά είχα να σας πω για το Freedom24 FATCA CRS. Είναι κανόνας διαφάνειας και ισχύει για όλους. Η Freedom24 δεν σχολιάζει τη φορολογική σας θέση, άρα για απορίες μιλήστε με λογιστή.
Κάντε subscribe στο κανάλι μου στο YouTube και πατήστε το κουδουνάκι για να παίρνετε τις ενημερώσεις. Εκεί μπορείτε να δείτε όλα τα live μου. Αφήστε μου στα σχόλια ό,τι θέλετε να ρωτήσετε.
Δείτε περισσότερα: Freedom24 D Account · Freedom24 κοινός λογαριασμός.